000711京蓝科技2022年三季度财务分析结论报告

2023年4月23日发(作者：三室一厅毛坯房图片)京蓝科技2022年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年三季度利润总额为负19,864.92万元，与2021年三季度负 13,082.81万元相比亏损有较大幅度增长，增长51.84%。企业亏损的主要 原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大幅度下降， 经营亏损继续增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析
2022年三季度营业成本为5,989.63万元，与2021年三季度的12,365.6 万元相比有较大幅度下降，下降51.56%。2022年三季度销售费用为465.45 万元，与2021年三季度的1,091.98万元相比有较大幅度下降，下降 57.38%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年三季度销售 费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投 入下降，经营业务开展得不太理想。2022年三季度管理费用为2,930.44万 元，与2021年三季度的3,104.72万元相比有较大幅度下降，下降5.61%。 2022年三季度管理费用占营业收入的比例为51.01%，与2021年三季度的 17.99%相比有较大幅度的提高，提高33.02个百分点。2022年三季度财务 费用为10,457.37万元，与2021年三季度的9,620.65万元相比有较大增长， 增长8.7%。
三、资产结构分析
2022年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构 并不合理。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入 下降，资产的盈利能力下降，与2021年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看，京蓝科技2022年三季度经营活动的正常开展，在一 定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业净利润为负，负债经 营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

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x0c五、盈利能力分析
京蓝科技2022年三季度的营业利润率为-279.27%，总资产报酬率为 6.29%，净资产收益率为-115.02%，成本费用利润率为-97.28%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为861,921.43万元，经营资产的收益率 为-7.45%，而对外投资的收益率为-1.61%。从企业内外部资产的盈利情况 来看，对外投资的收益率大于内部经营资产的收益率，说明对外投资的盈 利能力高于内部资产，但内外部资产的收益率均小于企业实际贷款利率， 内外部资产的盈利能力均是不能令人接受的。对外投资业务缺乏盈利能力， 并且亏损程度加剧。
六、营运能力分析
京蓝科技2022年三季度总资产周转次数为0.03次，比2021年三季度周 转速度放慢，周转天数从5096.48天延长到13714.13天。企业在收缩战线 的同时使营业收入有较大幅度的下降，致使企业总资产的周转速度有较大 幅度的下降。京蓝科技2022年三季度固定

资产周转天数为495.09天，2021 年三季度为202.34天，2022年三季度比2021年三季度延长292.74天。京 蓝科技2022年三季度存货周转天数为1152.97天，2021年三季度为695.94 天，2022年三季度比2021年三季度延长457.03天。京蓝科技2022年三季 度应收账款周转天数为1694.50天，2021年三季度为697.68天，2022年三 季度比2021年三季度延长996.82天。从存货、应收账款、应付账款三者占 用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加， 营运能力成倍下降。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长 期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在182,937.93万元的资金缺口， 需要占用企业流动资金。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营 业务正常开展，能够为企业带来40,996.08万元的流动资金，经营业务是协 调的。从两期的比较来看，企业经营活动由需要71,908.02万元资金向不需

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x0c要资金转化，而企业的长期投融资活动仍然需要资金182,937.93万元，经 营活动所提高的资金还不能满足长期性资金缺口的需要。企业的资金协调 状况得到了一定改善，但这种改善仍然没有使企业摆脱支付困难，仍然很 不稳定，需要继续努力。
八、发展能力分析
2022年三季度企业亏损运转，不但没有为企业提供发展资金，而且使 企业经营资金减少19,552.71万元。在加速企业流动资产周转速度方面，如 果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由8,458.97 天缩短为3,889.44天，由此而节约资金291,689万元，可用于企业今后发 展。
九、经营风险分析
京蓝科技2022年三季度亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。 企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
十、现金流量分析
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为17413.12万元，它是企 业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的70.93%。企 业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求， 经营活动现金净增加5389.97万元。2022年三季度京蓝科技投资活动收回 资金116.84万元；经营活动创造资金5389.97万元。2022年三季度京蓝科 技筹资活动需要净支付资金5834.89万元，但经营活动和投资活动所提供 的资金不能满足投融资活动对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、 融资活动使企业的现金净流量减少。
（注：报告中使用的分析参数为2022年三季度行业分析参数）

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