2024年1月14日发(作者:)

东易日盛2023年上半年信贷审批财务分析报告

一、综述

1、客户概况

客户概况

行业归属

建筑装饰、装修和其他建筑业 大型

企业规模

76/93

行业内排名

2、行业分析

建筑装饰、装修和其他建筑业2023年三季度盈利总额49,971.77万元,较去年同期增长34.03%,处于历史中间水平。

3、财务风险信息

中度粉饰,报表存在一定水分。

报表粉饰度

项目 提示

营业收入增长过快。营业收入的增长没有资产增长的支持。营业收入存在较大波动。营业收入的增长没有管理费用增长的支持。

分数

营业收入 6

内部资料,妥善保管

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资产质量

所有者权益

营业成本

资产负债率

不能直接使用的资产占资产总额的比例超过20%。

企业所有者权益大幅度下降,变化异常。

营业成本占营业收入之比下降超过5%。

4

2

2

资资产负债率出现明显变化。 2

4、风险提示

从当前盈利水平和财务状况来看,该企业在短期内不会出现支付资金缺口,但对负债资金的依赖性较强。但企业经营业务亏损,负债率过高且支付能力在下降。资金链断裂风险等级为12级。

企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点,经营业务不安全,经营风险较大。

从当前盈利水平和财务状况来看,该企业在短期内不会出现支付资金缺口,但对负债资金的依赖性较强。但企业经营业务亏损,负债率过高且支付能力在下降。资金链断裂风险等级为12级。

该企业经营业务亏损、资产负债率偏高、财务状况不太理想,还债能力较差,应当退出。

二、财务分析

1、基本情况分析

综合考虑盈利、偿债、经营、发展方面,财务评分卡得分为43,行业内排名为76/93。

内部资料,妥善保管

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基本情况分析

项目名

总营业收入(万元)

营业利润(万元)

利润总额(万元)

行业均值

14,623.96

288.22

315.63

龙头企业值2019年上半2020年上半2021年上半2022年上半2023年上半(中铝国际)

年 年

85,776.81

177,076.26

年 年

96,359.1

133,623.05

962,205.59 186,461.35

-94,220.96 -3,289.6 -27,979.2 -13,940.76 -53,655.27 -19,222.59

-94,672.18 -2,383.74 -26,992.21 -13,875.04 -53,461.46 -18,391.79

-91,395.19 -1,981.81 -27,252.39 -12,877.3 -52,058.26 -16,290.12

-86,986.8 5,791.1 -21,123.96 -7,386.38 -37,952.15 -1,578.69

EBIT(万元) 344.74

EBITDA(万 374.44

内部资料,妥善保管

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元)

总资产(万元)

总负债(万元)

有息负债(万元)

股东权益(万元)

经营活动现金流量(万元)

投资活动现金流量(万元)

筹资活动现金流量(万元)

现金净流量(万元)

销售毛利率(%)

销售净利率(%)

ROE(%)

ROA(%)

资产负债率(%)

资产周转率(次)

-501.46

-5.7

-371,376.3 -25,645.84 7,405.03 -6,463.64 18,864.65 13,798.7

5

-373,644.7 -57,825.68 -24,318.7 -49,085.99 -41,245.88 21,048.48

9

15.05

-4.66

0.54

-0.28

63.69

0.44

10.86

-8.47

-11.55

-1.95

83.14

0.46

33.38

-2.13

-3.44

-1.22

69.05

1.14

30.86

-27.49

-39.98

-7.98

80.04

0.58

28.85

-6.74

-26.98

-3.22

76.12

1.91

25.96

-41.29

-56.59

-10.35

81.71

0.5

32.6

-10.92

-100.84

-4.5

95.53

0.82

-54.36 80,319.99 -55,642.67 -31,169.7 -60,767.68 -47,996.43 9,442.42

-398.17 -86,286.93 23,462.83 -566.52 18,148.27 -12,099.9 -2,215.49

76,455.77

46,956.92 3,479,520.03

11,459.33 1,515,703.6 6,871.53 11,065.81 28,161.69 46,081.57 67,601.4

8

16,800.91

705,555.57 100,981.27

58,991.6 88,507.89 70,299.61 14,469.45

4,185,075.6 326,273.79 295,524.39 370,681.87 384,435.28 324,027.31

225,292.52 236,532.79 282,173.98 314,135.67 309,557.86

营业利润、利润总额、EBIT、EBITDA、股东权益、经营活动现金流量、筹资活动现金流量、销售净利率(%)、ROE(%)、ROA(%)、资产周转率(次)存在向下波动或呈明显下降趋势。

2、盈利能力分析

内部资料,妥善保管

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