养生会馆成本投入及盈利分析

2023年5月2日发(作者：厨房洁具品牌十大排名)

莲花福苑

养生会馆成本投入及盈利分析

一、开店成本分析

一养生馆装潢投资及综合性配套预算：

装修费用预算 占投资额15%左右

设备投入预算 占投资额55%左右

产品种类选购 占投资额10%左右

产品策划及促销的预算 占投资额5%左右

人才投入 占投资额15%左右

二营业目标与利润：

1．养生馆收入项目：A会员卡销售、B产品销售、C服务收入

2．养生馆支出项目：

1日常损耗水、电、电话、维修

2员工福利、薪资

3产品的采购和库存

4宣传费、DN单张、公关费

5固定资产包括仪器设备、装修折旧按2年算

6杂支店内管理费用及零星开支

7其他,包括税金等

二、利润分析

按养生馆12间房间,12个床位,面积约380平方米,固定资产投资 万元;

一每月支出

支出项目 支出额 分析原则

日常损耗 800元/月 水电支出

员工福利、薪资 22000元/月

按运营方案配置10人,除业绩外每人平均2200

元/月

宣传费、公关费 1000元/月

按每月10人次以朋友式免费体验,成本投入为

50元/次；另加其他宣传支出

二盈方平衡点

按高附加值的报建服务行业常规收费,可假定单次每人服务收费168元/次,单次服务

成本60元/次产品约35元,服务提成约25元,单次服务毛利为108元/次;

所有开支：800+22000+1000=23800元/月除开服务成本

平均每天开支：23800÷30=793元/天

盈方平衡点：793÷108=7人次/天,即达到销售收入几乎等于全部成本;

三收入

假设按养生馆每日服务人次为12人,单次每人服务收费为168元,单日理想服务收入为

2016元,每月服务收入额601800元；

收入单次服务毛利1560元/天,每月毛利46800元;

三、营业目标的确定

在高附加值的保健服务行业,设定营业目标时,通常以获利率70%来计算;

案例：预计本养生馆每个月的支出为23800元

营业目标=23800÷0.3=79333元/月就能保证养生馆的正常利润;

对比利润收入,月服务收入与利润目标差额为79333-60180=19225元,利润目标差额以

增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决;

四、营业分配

一分配原则

服务收入与产品销售收入在总收入中的比例,由于服务收入受空间、设备、员工数量

等条件限制,不可能无限制增加,但产品销售却基本不受这些条件的限制;

建议本养生馆遵循6：4的比例,即服务占6,销售产品占4,销售产品的比例越高,意味

着养生馆越赚钱,但是不能无限地提高它的比例,服务收入的比重下降将会影响服务质量,

将养生馆变成了商场;

二案例分析

假设每月营业目标79333元

服务收入：7933360%=47600元;按单次服务收费168元算,47600÷168÷30=9人次/天,

即每天的目标是服务9人次

产品销售收入：7933340%=31733元;按每月30天计算,31733元÷30=1058元/天,即每

天的销售目标是1058元,基于本会馆主要产品不在辅助销售而是在会员卡,这一销售目标

可转移在会员卡销售额上;辅助产品销售系列参考项目产品列表

五、会员卡销售收入及成本分析

本会馆主要产品为会员卡和次卡;

一会员卡

按会员卡平均每张60000元/年,服务收入平均每月为5000元附加增值额度除外,平均

每日为按服务收入标准168元/次,每月可享受服务次数约为30次;

按年营业目标79333元/月12月/年=951996元/年,须开通会员卡951996÷60000=16

张,即每年开通16张60000元额度以上的会员卡便可盈利;

二次卡

按每次服务收费168元,组合以10次卡为套餐,折让15%,次卡套餐收入为：

1681085%=1428元;须开通次卡套餐数951996÷1428=666套,每月平均销售约56套,以

三个月季度养生为卖点,每个季度销售168套;

按每次服务收费168元,组合以30次卡为套餐,折让20%,次卡套餐收入为：

1683080%=4032元;须开通次卡套餐数951996÷4032=236套,每月平均销售约20套,以

三个月季度养生为卖点,每个季度销售60套;

三方案成本分析

消费 服务成本

卡类 卡费 平均消费 增值成本 收入预计 比例

期限 投入

情深

99999 约548天 约183元/天 32880元 约12000元 55119元 55%

至尊卡

至尊卡 89999 约548天 约164元/天 32880元 约8000元 49119元/人 55%

金钻卡 59999 365天 164元/天 21900元 约5000元 33099元 55%

银钻卡 39999 365天 109元/天 21900元 约3000元 15099元 58%

10次卡 1428 10次 143元/次 600元 — 828元 58%

30次卡 4032 30次 135元/次 1800元 — 2232元/人 55%

增值成本为会员尊享权力,包括每月携带亲友体验、赠送礼品等;

四会员消费服务模式案例

以至尊卡消费为例

为期3个月的单项理疗

1.中医名医诊疗 5.中医名医诊疗

为

期

89999元

3.素食馆折让

6

个

2.卡购有机食

月

的

综

合

理

疗

总结：

理疗期间体现效果：

营业目标——79333元/月12月/年=951996元/年

日均服务目标——10人次

日均产品销售额——1133元

年利润——666396元

6. 期间素食馆折

4 购买保健食